Commissie AZ

De heer Speel (GBH) heeft mondelinge vragen aangekondigd over de financiele nood bij de Unis Flyers.

De gemeenteraad wordt voorgesteld om de volgende belasting- en heffingsverordeningen vast te stellen voor 2025 om de in de Begroting 2025 geraamde inkomsten te realiseren:

· Afvalstoffenheffing: Tarieven aangepast aan gestegen kosten.
· Forensenbelasting: Geïndexeerd met 2%.
· Haven-, kade- en opslaggelden: Verhoging doorgevoerd.
· Onroerendezaakbelasting (OZB): Geïndexeerd met 2%, tarief gebaseerd op WOZ-waarde.
· Parkeerbelasting: Geen indexatie toegepast.
· Precariobelasting: Geïndexeerd met 2%.
· Reclamebelasting: Verhoging in overleg met Stichting Centrum Promotie Heerenveen.
· Rioolheffing: Aangepast aan het nieuwe Watertakenplan 2025-2029.
· Toeristenbelasting: Alleen verhoging voor verblijf in hotels, B&B's en recreatiewoningen (+2%).
· Leges: Diverse tarieven verhoogd en enkele aangepast voor kostendekkendheid.
· Lijkbezorgingsrechten: Tarieven blijven ongewijzigd.
· Kwijtschelding: Aangepast voor afvalstoffenheffing en gehandicaptenparkeerkaart.

De raad dient deze verordeningen voor 1 januari 2025 vast te stellen om de heffingen en tarieven rechtsgeldig te maken.

1. De volgende verordeningen vast te stellen: 
A. Verordening afvalstoffenheffing 2025 
B. Verordening op de heffing en invordering van Forensenbelasting 2025 
C. Verordening op de heffing en invordering van Haven-, kade- en opslaggeld 2025 
D. Verordening op de heffing en invordering van Onroerende-zaakbelastingen 2025 
E. Verordening Parkeerbelasting 2025 
F. Verordening op de heffing en invordering van Precariobelasting 2025 
G. Verordening op de heffing en invordering van Reclamebelasting 2025 
H. Verordening op de heffing en invordering van Rioolheffing 2025 
I. Verordening op de heffing en invordering van Toeristenbelasting 2025 
J. Verordening leges 2025 
K. Verordening op het heffing en invordering van lijkenbezorgingsrechten 2025 
L. Verordening Kwijtschelding 2025

De gemeenteraad wordt gevraagd in te stemmen met de Decemberbrief 2024 om de begroting voor 2024 te actualiseren en middelen door te schuiven naar 2025. De Decemberbrief is bedoeld om verschillen met de Jaarrekening 2024 te minimaliseren en uitgestelde projecten in 2025 te faciliteren.
Belangrijkste besluiten:

Actualisatie begroting 2024, inclusief:
o Verwerken van een nadelig saldo van €1,204 miljoen op de bedrijfsvoeringbudgetten.
o Verwerken van overige mutaties met een saldo van €1,274 miljoen voordelig (voordeel uit de Septembercirculaire).
o Per saldo een voordelig resultaat van €71.000.

Overheveling van €7,664 miljoen aan budgetten van 2024 naar 2025 voor projecten en activiteiten die nog moeten worden uitgevoerd.

Mutaties in reserves:
o Toevoeging van €7,787 miljoen en onttrekking van €258.000.

Aanpassing begroting 2025 om de doorgeschoven middelen in 2025 beschikbaar te maken.

Verwerking van Specifieke Uitkeringen (SPUK) voor 2025, waarbij lasten en baten worden verhoogd met €2,797 miljoen, verdeeld als volgt:
o €240.000: Regiodeal Zuid-Oost Friesland (Sociale leefomgeving).
o €646.000: Aanpak energiearmoede (Fysieke leefomgeving).
o €1,870.000: Nationaal isolatieprogramma (Fysieke leefomgeving).
o €41.000: Natuurvriendelijk isoleren (Fysieke leefomgeving).

1. In te stemmen met de in de Decemberbrief opgenomen mutaties voor per saldo € 71.000 voordelig waarmee de begroting 2024 wordt geactualiseerd. Dit houdt in: 
a. akkoord te gaan met een bedrag van € 7,664 miljoen aan budgettair neutrale budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025; 
b. akkoord te gaan met het verwerken van een nadelig saldo van € 1,204 miljoen op de bedrijfsvoeringbudgetten; 
c. akkoord te gaan met het verwerken van de overige mutaties per saldo ad € € 1,274 miljoen voordelig, hetgeen het voordeel uit de Septembercirculaire behelst. 
2. In te stemmen met de in hoofdstuk 4 van de Decemberbrief opgenomen mutaties per taakveld voor 2024. 
3. In te stemmen met het toevoegen van € 7.787.000 en het onttrekken van € 258.000 aan de reserves in 2024, meer specifiek: 
a. het toevoegen van € 7.771.000 en het onttrekken van € 107.000 aan de Algemene Reserve i.v.m. de middelen die in 2024 overblijven op activiteiten en projecten en die in 2025 weer benodigd zijn; 
b. het toevoegen van € 16.000 aan de Algemene reserve i.v.m. de verwachte huuropbrengsten voor de busremise Weinmakker die in 2025 worden verwacht; 
c. het onttrekken van € 127.000 aan de Algemene reserve in verband met de afrekening vennootschapsbelasting 2022; 
d. het onttrekken van € 24.000 aan de Concernfrictiereserve in verband met de financiering van de inzet vanuit MO voor de OR; 
4. In te stemmen met het aan de begroting 2025 toevoegen van de in 2024 aan de Algemene reserve toegevoegde middelen ad € 7,664 miljoen voor activiteiten en projecten die in 2024 niet konden worden benut. Dit betekent: 
a. het in 2025 onttrekken van € 7.771.000 en het toevoegen van € 107.000 aan de Algemene reserve voor de activiteiten en projecten waar in 2024 middelen onbesteed zijn gebleven maar die in 2025 weer benodigd zijn; 
b. deze middelen in de begroting van 2025 weer beschikbaar te stellen aan de activiteiten en projecten waar het om gaat (zie de bijlage met budgetoverhevelingen bij de Decemberbrief 2024). 
5. In te stemmen met de verhoging van zowel de lasten en baten in de begroting 2025 met € 2,797 miljoen als gevolg van het opvoeren van de middelen en kosten uit hoofde van de Specifieke Uitkeringen (SPUK'n) die vanuit 2024 zijn doorgeschoven. Dit betreft de volgende SPUK'n: 
a. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 240.000 voor de specifieke uitkering "Regiodeal Zuid-Oost Friesland" binnen thema Sociale leefomgeving; 
b. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 646.000 voor de specifieke uitkering "Aanpak energiearmoede" binnen thema Fysieke leefomgeving; 
c. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 1.870.000 voor de specifieke uitkering "Nationaal isolatieprogramma" binnen thema Fysieke leefomgeving; 
d. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 41.000 voor de specifieke uitkering "Natuurvriendelijk isoleren" binnen thema Fysieke leefomgeving; 
6. De Decemberbrief 2024 vast te stellen.

De gemeenteraad wordt gevraagd de nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2025-2028 vast te stellen en in te stemmen met de zes uitgangspunten voor risicomanagement. Deze nota helpt de gemeente bij het versterken van het risicobewustzijn, transparantie en een verantwoorde balans tussen risico’s nemen en beheersen, in lijn met wet- en regelgeving.

Belangrijkste besluiten:
Vaststelling nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2025-2028, waarin kaders voor het beheersen van financiële en niet-financiële risico’s worden gegeven.

Instemmen met de zes uitgangspunten voor risicomanagement:
o Nieuwe uitgangspunten:
Instellen van een ondergrens van €15 miljoen voor de Algemene Reserve.
Structurele risico’s worden binnen de meerjarenbegroting opgelost.
Ratio van het weerstandsvermogen wordt alleen berekend voor het lopende begrotingsjaar.
o Bestaande uitgangspunten:
Toepassen van een factor 1,2 voor risico’s om onzekerheden op te vangen.
Streven naar een “voldoende” weerstandsvermogen (ratio 1,0-1,4) voor het eerste begrotingsjaar.
Toepassing van een zekerheidspercentage van 90% bij risicosimulaties.

1. Vaststellen van de nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2025 -2028. 
2. Instemmen met de 6 uitgangspunten voor risicomanagement als onderdeel van de nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2025-2028

De gemeenteraad wordt gevraagd om in te stemmen met aanpassingen in de delegatie- en mandaatregeling vanwege de nieuwe organisatiestructuur die per 1 januari 2025 ingaat. Door het verdwijnen van de functies van afdelingshoofd en teamleider en de komst van concerndirecteuren en teammanagers, moeten enkele artikelen in de regeling worden aangepast. Dit zorgt ervoor dat de organisatie haar bevoegdheden kan blijven uitoefenen in de nieuwe structuur.

Daarnaast is er een tijdelijke oplegger opgesteld voor het delegatie- en mandaatregister. Hierin worden de bevoegdheden van de afdelingshoofden overgedragen aan de concerndirecteuren en die van de teamleiders aan de teammanagers. Deze tijdelijke oplossing is nodig totdat de volledige structuur van de organisatie bekend is en verwerkt kan worden in een nieuw register.

1. De oplegger van het delegatie- en mandaatregister vast te stellen voor zover het uw bevoegdheden betreft. 
2. De gewijzigde delegatie- en mandaatregeling vast te stellen voor zover het uw bevoegdheden betreft, onder intrekking van de huidige delegatie- en mandaatregeling per 1 januari 2025.

De gemeenteraad wordt gevraagd om mevrouw mr. M. Martes aan te wijzen als nieuwe Functionaris voor Gegevensbescherming (FG) vanaf 1 januari 2025. Het aanwijzen van een FG is verplicht voor overheidsinstanties volgens de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de Wet Politiegegevens (Wpg). De FG houdt toezicht op de naleving van de privacywetgeving en zorgt ervoor dat persoonsgegevens zorgvuldig worden verwerkt.

1. Mevrouw mr. M. Martes vanaf 1 januari 2025 aan te wijzen als Functionaris voor Gegevensbescherming als bedoeld in artikel 37 van de Algemene verordening gegevensbescherming en artikel 36 van de Wet Politiegegevens. 
2. De aanwijzing van mevrouw mr. J. Kloosterman als Functionaris voor Gegevensbescherming als bedoeld in artikel 37 van de Algemene verordening gegevensbescherming en artikel 36 van de Wet Politiegegevens vanaf 1 januari 2025 in te trekken